Empresas que não se enquadram nos requisitos do Simples Nacional ou Lucro Presumido, ou exercem alguma atividade especial, devem obrigatoriamente se enquadrar no Lucro Real.
Porém, um fato que costuma ser subestimado entre muitos empresários é que a contabilidade para Lucro Real não é tão simples quanto os outros regimes. Esse regime tributário traz nuances mais complexas e que exigem mais atenção do empreendedor.
Por essa razão, a contabilidade especializada em empresas do Lucro Real é a solução ideal para cuidar das tarefas contábeis e fiscais da empresa.
Afinal, uma exigência legal nesse sistema de tributação é que balanços e as demonstrações financeiras reflitam a realidade do negócio. Isso significa, sobretudo, que a contabilidade para Lucro Real deve estar ainda mais em dia. Confira tudo o que você precisa saber neste artigo!
Afinal, como funciona o Lucro Real?
Acima de tudo, o Lucro Real é uma das formas de tributação criadas pelo governo para recolher os tributos de pessoas jurídicas. Nesse caso, a modalidade estabelece regras tributárias para empresas que possuem faturamento superior a R$78 milhões no ano, entre outras especificações.
Além da obrigatoriedade pelo faturamento, determinados tipos de empreendimento também são obrigados a se enquadrarem no Lucro Real, incluindo:
- Empresas que recebem benefícios fiscais (como a redução ou isenção de seus impostos);
- Setor Financeiro: bancos, entidades de previdência aberta e sociedades de crédito imobiliário, entidades de previdência aberta, cooperativas de crédito, seguro privado;
- Empresas que lucram e têm fluxo de capital de origem estrangeira;
- Factoring: empresa que negocia recebimentos a prazo em uma operação financeira.
Contudo, também é válido destacar que a empresa não precisa necessariamente cumprir todos os requisitos para ser enquadrada no Lucro Real.
Por exemplo, uma empresa pode desempenhar atividades que não as listadas, mas ter que estar no Lucro Real porque fatura mais do que R$78 milhões. Por essa razão, contratar uma contabilidade especializada para Lucro Real é indispensável.
Como funciona a contabilidade no Lucro Real?
A contabilidade especializada para Lucro Real funciona seguindo a mesma lógica que em outros regimes tributários. No entanto, a diferença é que, nesse caso, o contador considera as particularidades do Lucro Real.
A apuração dos impostos e obrigações acessórias deve ser feita periodicamente e de maneira minuciosa. Isso sem contar que a apresentação das demonstrações contábeis também é exigida.
Em contrapartida, um serviço de contabilidade para Lucro Real completo, como o que você encontra na RR Soluções, envolve três pilares básicos, conforme descritos a seguir!
1. Fiscal
No aspecto fiscal, a contabilidade para Lucro Real lida com questões sobre tributos e impostos da empresa, além de fazer o planejamento tributário.
Esse planejamento visa cumprir as obrigações fiscais com estratégia e organização com o objetivo principal de gerar economia na carga tributária.
2. Contábil
A contabilidade para Lucro Real oferece uma solução mais personalizada para gerenciar as demandas contábeis e financeiras da sua empresa.
Seja para regularizar uma empresa, trocar de contador ou conduzir outras áreas do negócio com eficiência, o contador oferece todo o suporte necessário.
3. Folha de Pagamento
Para cuidar dos trâmites sobre contratação de funcionários e a devida regularização mediante a Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), a contabilidade para Lucro Real é vital.
Por meio do serviço de profissionais capacitados em folha de pagamento, é possível minimizar riscos e ter mais transparência em suas operações.
Mas a contabilidade para empresas no Lucro Real não se limita apenas a essas áreas. Na RR Soluções, por exemplo, você encontra uma ampla gama de serviços personalizados em contabilidade digital para Lucro Real, como a Abertura de Empresa e BPO Financeiro.
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Quais atribuições da contabilidade para Lucro Real?
Ao contratar uma contabilidade para Lucro Real, o empreendedor poderá contar com profissionais experientes para cuidar de uma série de tarefas contábeis. Veja a seguir as principais!
Elabora a apuração do lucro ou prejuízo contábil
O processo de apuração do lucro ou prejuízo na contabilidade da empresa envolve várias etapas. Nisso, o contador deve registrar todas as receitas obtidas durante o período, que incluem vendas de produtos e serviços.
Essas receitas são lançadas no livro diário e, posteriormente, transferidas para o livro razão. Ademais, é preciso registrar as despesas operacionais, que são aquelas diretamente relacionadas à atividade da empresa.
Todo esse processo é essencial para viabilizar um detalhamento eficaz do negócio. Após o registro das receitas e despesas, a apuração do lucro ou prejuízo é feita utilizando a seguinte fórmula:
- Lucro (ou Prejuízo) Contábil = Receitas – Despesas
Se o resultado for positivo, a empresa teve lucro; se for negativo, houve prejuízo.
Faz o ajuste do lucro ou prejuízo contábil
Como já mencionamos, a contabilidade para Lucro Real deve levar em conta ajustes e provisões exigidos pela legislação, como depreciação de ativos e provisões para contingências.
Com isso, o ajuste é feito com base no cálculo do lucro contábil bruto, que é obtido subtraindo as despesas operacionais das receitas.
Os principais ajustes podem ser classificados em adições e exclusões. As adições são valores que não foram considerados como despesa na contabilidade, mas que precisam ser adicionados ao lucro para a apuração do imposto de renda. Confira alguns exemplos:
- provisões para contingências;
- despesas não dedutíveis;
- depreciação acelerada.
Por outro lado, as exclusões referem-se a receitas ou ganhos que foram contabilizados, mas que devem estar de fora da apuração do lucro real. Alguns exemplos incluem:
- vendas canceladas;
- rendimentos isentos.
Após realizar esses ajustes, a empresa chega ao lucro real, que será utilizado para calcular o imposto de renda devido.
Faz o cálculo do IRPJ e da CSLL
O cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é fundamental na contabilidade para Lucro Real. De modo geral, o IRPJ e a CSLL representam uma parte significativa das obrigações fiscais de uma empresa.
Isso porque impacta diretamente as finanças da empresa e sua conformidade tributária. Sendo assim, o não cumprimento do pagamento ou pagamento indevido dessas obrigações tributárias pode resultar em multas, juros e até mesmo em processos administrativos.
Organiza os períodos de apuração
Organizar os períodos de apuração na contabilidade para Lucro Real é uma prática essencial na gestão financeira da empresa. A princípio, os períodos de apuração são intervalos de tempo, geralmente trimestrais ou anuais, durante os quais se calcula o lucro real da empresa.
Realizar a organização dos períodos de apuração permite um controle mais eficaz das finanças da empresa, onde os gestores podem monitorar a evolução do desempenho financeiro. Além disso, essa tarefa ajuda a evitar surpresas no final do período fiscal.
Quais as vantagens do Lucro Real?
Assim como nos outros regimes tributários, o Lucro Real também possui suas vantagens. Contudo, esse modelo de regime de tributação é especialmente vantajoso para empresas de grande porte. Abaixo, elencamos algumas delas!
- Apuração mais precisa sobre os tributos: assegura que todos os tributos sejam apurados precisamente, evitando distorções no lucro real da empresa.
- Maior aproveitamento de prejuízos fiscais: há a possibilidade de compensar prejuízos fiscais passados com lucros futuros, reduzindo a carga tributária.
- Dedução de mais despesas: há a possibilidade de deduzir várias despesas, como depreciação de ativos e salários.
Diante disso, um ponto relevante a destacar é que, por ser um regime que considera o lucro real do negócio, esse sistema pode oferecer mais flexibilidade para empresas que estão começando um negócio agora.
E mesmo que fique em prejuízo por um período, ainda assim a empresa pode ficar isenta de pagar alguns impostos até que restabeleça o lucro.
Tributação no Lucro Real: como funciona?
A tributação para empresas no regime de Lucro Real é baseada no cálculo do lucro efetivo e, justamente por isso, a empresa pode optar por apurar o IRPJ e CSLL no lucro líquido ajustado. Todavia, é importante ficar atento a algumas questões.
Considerando a apuração trimestral, os impostos devem ser calculados e pagos ao final de cada trimestre do ano-calendário.
Nesse cenário, o IRPJ é cobrado em duas alíquotas: 15% sobre o lucro real apurado e um adicional de 10% sobre a parte do lucro que ultrapassa R$20 mil mensais. Já a CSLL tem uma alíquota padrão de 9% para a maioria das empresas, mas pode variar dependendo do setor.
Enquanto isso, na apuração do lucro real, os impostos são apurados ao final do ano-calendário e seguem as mesmas alíquotas fixas.
Porém, também há os impostos por estimativa, que devem ser pagos mensalmente seguindo os critérios:
- Receita bruta do mês anterior: deve ser multiplicada por um percentual variável de acordo com a atividade da empresa; ou
- Lucro real do mês anterior ajustado.
É importante mencionar que se houver diferença entre o valor apurado no mês e o valor pago ao final do ano, a empresa deve fazer a compensação até o fim de março no ano seguinte.
Outros impostos a serem pagos
Outros impostos, além do IRPJ e o CSLL, devem ser pagos pela empresa no Lucro Real, ou seja:
- PIS/PASEP: tendo alíquota de 1,65%;
- CONFINS: tendo alíquota de 7,6%.
- Tributos que variam conforme as atividades: ICMS, ISS, IPI, entre outros.
A contabilidade para Lucro Real apura todos esses tributos e garante que nenhum imposto seja pago indevidamente.
Por que ter uma assessoria em contabilidade para Lucro Real?
Contratar uma contabilidade especializada para Lucro Real pode trazer diversos benefícios para as empresas. Como o regime de Lucro Real exige apurações detalhadas de receitas e despesas, isso demanda um conhecimento técnico aprofundado das normas contábeis e tributárias.
As empresas precisam seguir rigorosamente as normas da Receita Federal, e um contador especializado está sempre atualizado sobre as constantes mudanças na legislação tributária.
Portanto, esse apoio reduz o risco de erros na apuração do imposto devido e evita problemas com fiscalizações, que podem resultar em multas significativas.
Além disso, uma contabilidade especializada para Lucro Real oferece um suporte mais estratégico na gestão financeira da empresa.
Contadores experientes podem fornecer análises detalhadas sobre a saúde financeira do negócio, ajudando os gestores a identificar oportunidades de redução de custos e otimização dos lucros.
A partir dessa visão analítica, o empresário consegue decisões informadas sobre investimentos e expansão.
Tudo isso sem esquecer que a contabilidade especializada garante que todos os documentos sejam organizados adequadamente e que os prazos para entrega de declarações e pagamentos sejam cumpridos.
Portanto, contratar uma contabilidade para Lucro Real proporciona um suporte valioso para o crescimento sustentável da empresa.
Assessoria personalizada em Contabilidade para Lucro Real na RR Soluções
A RR Soluções é um escritório de contabilidade especializado em empresas do Lucro Real, oferecendo um atendimento personalizado para o seu negócio.
Deixe as tarefas contábeis e se concentre no crescimento da empresa enquanto as operações complexas ficam por conta de contadores experientes.
Nós, da RR Soluções, compreendemos que cada empreendimento possui suas particularidades, especialmente aquelas enquadradas no Lucro Real.
Por isso, oferecemos um serviço de contabilidade para Lucro Real minucioso, indo além da contabilidade tradicional ao propor uma estrutura digital.
Vantagens de contratar a RR Soluções
Entre os principais diferenciais que fazem da RR Soluções ser a escolha de centenas de empreendedores por todo o Brasil, estão as vantagens exclusivas dos nossos serviços. Veja os principais!
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- Serviços abrangentes: acesso a uma gama completa de serviços contábeis, como auditoria, consultoria tributária, gestão financeira, folha de pagamento e outros serviços.
- Profissionais experientes em contabilidade para Lucro Real: contadores atualizados e com ampla experiência em serviços para empresas no Lucro Real.
- Facilidade na gestão contábil: por meio de softwares e ferramentas modernas, facilitamos a gestão contábil e financeira do seu negócio de onde estiver.
A propósito, o processo de envio dos documentos e informações é muito prático. Basta fazer o envio por intermédio da nossa plataforma online ou ainda por e-mail, com flexibilidade e conveniência.
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