Quando se fala em gestão financeira e tributária de uma empresa, é importante saber que a adequação correta de um regime de tributação é um dos pontos essenciais.
Nesse contexto, destaca-se o Lucro Real, sendo um modelo exigente e que pode ser essencial para muitos tipos de negócios.
Para garantir que todas as exigências fiscais sejam cumpridas e que a empresa atue com eficiência, é importante contar com uma contabilidade especializada em Lucro Real.
Durante a leitura deste conteúdo será possível saber o que é Lucro Real, sua importância, como escolher uma contabilidade e muito mais!
Entenda o Lucro Real
O Lucro Real é um regime de tributação muito utilizado por empresas brasileiras na hora de calcular o Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Aqui, os tributos são calculados com base no lucro apurado de maneira efetiva, ou seja, receitas menos despesas, sendo ajustado pelas adições, exclusões e compensações que são previstas na legislação fiscal.
As principais características no Lucro Real ficam por conta de ser um tributo obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$78 milhões. É adotado ainda por quem deseja aproveitar créditos fiscais, prejuízos acumulados ou que tenha margens de lucro mais baixas.
No Lucro Real, o IRPJ é de 15% sobre o lucro, tendo um adicional de 10% sobre o montante do lucro que ultrapassa R$20 mil por mês. Já a CSLL, é de 9% sobre o lucro, podendo variar em alguns setores.
Afinal, por que uma contabilidade especializada é tão necessária?
Sabe-se que gerenciar uma empresa no Lucro Real é uma tarefa complexa, afinal, a apuração correta dos impostos demanda um controle rigoroso das receitas, despesas, movimentações fiscais e financeiras, sem esquecer da entrega de inúmeras obrigações acessórias, onde se destacam:
- Escrituração Contábil Digital – ECD: entrega anual, substituindo os antigos livros contábeis em papel;
- Escrituração Contábil Fiscal – ECF: responsável em declarar o Lucro Real e os ajustes fiscais;
- Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais – DCTF: declaração dos tributos federais que são apurados e pagos mensalmente;
- Contribuições – EFD: une todas as informações referentes ao PIS e COFINS;
- Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte – DIRF: até 2023 era obrigatório, todos os anos, preencher a DIRF para informar pagamentos com retenção do IR. Atualmente, está sendo substituída de forma gradual pela Escrituração Fiscal Digital de Retenção e Outras Informações Fiscais – EFD-Reinf.
Desse modo, sem uma contabilidade especializada, corre-se um risco mais alto de cometer erros, podendo resultar em multas elevadas, além de problemas com o Fisco, uma vez que essas obrigações demandam dados integrados, consistentes e atualizados.
Quando bem estruturada, uma contabilidade pode identificar oportunidades de economia tributária e de planejamento financeiro. Ponto esse que faz toda a diferença no que diz respeito à competitividade dos negócios.
Conheça as características de uma contabilidade especializada em Lucro Real
A contabilidade especializada em Lucro Real fornece serviços e cuidados diferenciados, como destacamos a seguir!
Apuração detalhada
A apuração do Lucro Real demanda uma análise detalhada das receitas e despesas. Assim, uma equipe especializada compreenderá como classificar cada operação da maneira correta.
Controle rigoroso dos documentos
Qualquer despesa dedutível no Lucro Real precisa ser comprovada devidamente. Mas, para isso, a contabilidade deve manter um arquivo rigoroso de notas fiscais, contratos, comprovantes de pagamentos e demais documentos que justifiquem os lançamentos.
Planejamento tributário
Quando experiente, a contabilidade atua ativamente no planejamento tributário da empresa, auxiliando a minimizar o impacto dos impostos sem infringir a legislação. Esse processo pode contar com a escolha do melhor regime de apuração ou o aproveitamento de incentivos fiscais.
Constantes atualizações
As regras tributárias mudam a todo o momento. No entanto, um contador especializado estará sempre atualizado diante das mudanças na legislação, novos procedimentos e as exigências do Fisco, garantindo que a empresa esteja sempre em conformidade com os meios legais.
Suporte estratégico
Uma contabilidade especializada conta com um suporte estratégico, o que possibilita fornecer relatórios gerenciais e análises financeiras capazes de auxiliar na tomada de decisões.
Erros comuns em empresas do Lucro Real, e como evitá-los
Entenda que, mesmo tendo uma contabilidade ativa, os erros são comuns nas empresas do Lucro Real, principalmente quando não se tem uma especialização nesse tipo de regime tributário. Saiba quais os principais, e como evitá-los:
- Apuração errada das receitas e despesas: soluções como uma integração contábil com ERP e uma análise constante dos lançamentos podem auxiliar a evitar esse tipo de risco.
- Classificação indevida de despesas: em casos como esse, pode ser necessário glosa de deduções (quando o Fisco não atende a um pedido de compensação ou restituição administrativa dos tributos). Nesse caso, é preciso dominar as regras fiscais e saber como utilizar o plano de contas adequadamente.
- Descontrole de estoque e custo das mercadorias vendidas: esse tipo de erro é comum, o qual demanda um controle físico e contábil integrado.
- Aproveitamento errado dos incentivos e créditos fiscais: somente um contador especializado pode identificar essas oportunidades pouco utilizadas.
- Inconsistências entre ECD e ECF: os arquivos precisam estar completamente consistentes. Caso tenha divergências, é sinal de que houve erros na apuração.
- Perda do prazo de entrega das obrigações acessórias: o uso de sistemas de gestão de compliance tributário, por exemplo, pode evitar multas por atrasos.
Veja como escolher uma contabilidade especializada em Lucro Real
No momento de ir em busca de um escritório para cuidar da contabilidade da sua empresa do Lucro Real, é de suma importância considerar:
- Experiência comprovada: procure sempre por profissionais ou empresas que atuem com o regime de Lucro Real.
- Especialização no seu setor: alguns setores contam com peculiaridades específicas, então, escolher uma contabilidade que entende as características do seu setor pode ser um bom diferencial.
- Tecnologia e inovação: escritórios que fazem o uso de ferramentas digitais para gestão contábil tendem a fornecer um serviço ainda mais ágil e seguro.
- Boa reputação: analise as avaliações dos clientes, cases de sucesso e referências antes de escolher a contabilidade.
Sendo assim, empresas enquadradas no Lucro Real enfrentam desafios contábeis e fiscais, os quais exigem muita atenção e profissionalismo. Com isso, ter uma contabilidade especializada vai além de uma questão relacionada apenas ao cumprimento de leis — é uma decisão estratégica que impacta na saúde financeira e no crescimento dos negócios.
Você sabe qual o papel de um contador especializado em Lucro Real?
Os profissionais que atuam com empresas do Lucro Real não são somente operadores de sistemas ou de lançamentos. Acima de tudo, eles atuam com estratégia financeira e tributária. Com isso, entre as suas principais funções podemos destacar:
1- Estruturação e organização contábil
A base de tudo é ter a estruturação dos processos contábeis, o que inclui ter um plano de contas bem definido e adequado para o setor de atuação da empresa, até que se tenha a integração de sistemas de gestão capazes de coletar automaticamente os dados contábeis.
2- Escrita contábil e em conformidade com os CPCs
A legislação brasileira obriga que as demonstrações contábeis sigam padrões internacionais apresentados pelos Comitês de Pronunciamentos Contábeis (CPCs). Assim, um contador especializado tem a capacidade de dominar esses princípios, aplicando critérios de reconhecimento dos ativos, passivos, receitas e despesas.
3- Apuração do Lucro Real
O processo conta com ajustes no lucro contábil, baseando-se nas normas da legislação fiscal. Ou seja, o contador deve dominar as regras para realizar as edições, exclusões e compensações da forma correta, garantindo que os tributos sejam calculados sobre a base sem erros.
4- Planejamento tributário contínuo
Com os dados contábeis bem organizados, o contador pode propor alternativas de otimização fiscal, como na escolha de datas estratégicas para vendas, reorganizações societárias e a utilização dos incentivos fiscais.
5- Cumprimento das obrigações acessórias
As empresas do Lucro Real devem entregar diversas declarações e arquivos digitais para os órgãos fiscalizadores. Deixar de entregá-los ou enviá-los incorretamente pode gerar multas consideráveis. Os profissionais devem garantir que todas as obrigações estejam em dia com o Fisco.
Ademais, empresas que atuam no Lucro Real devem ter uma contabilidade que fuja do básico. Isso porque a complexidade desse regime, em união com as oportunidades que são ofertadas, demanda um trabalho mais técnico, estratégico e muito bem executado.
Isso ocorre pois uma contabilidade especializada tem a capacidade de garantir a conformidade fiscal da empresa, reduzir riscos de multas e autuações, otimizar a carga tributária por meio de planejamento e transformar dados em informações estratégicas para uma melhor tomada de decisão.
Então, se a sua empresa está enquadrada no Lucro Real ou pretende migrar para esse regime, saiba que contar com uma contabilidade especializada não é apenas algo recomendável — é essencial para a saúde financeira e sustentabilidade dos negócios a longo prazo.
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